|
|
|
|
 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| Курси валют: Київ, 21.03.2025 |
|
| Валюта |
Купівля |
Продаж |
НБУ |
| USD |
0.000 |
0.000 |
41.5410 |
| EUR |
0.000 |
0.000 |
45.0010 |
| RUB |
0.000 |
0.000 |
0.4890 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звіт аудитора
|
|
|
|
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
про достовірність piчнoї фінансової звітності
за станом на 31 грудня 2006 року Товариство з обмеженою відповідальністю
"Банк Фамільний"
"27" березня 2007 р. м. Донецьк
Засновникам Товариства обмеженою відповдальністю "Банк Фамільний".
Можливий користувач: Національний Банк Украни.
Аудиторська перевірка проведена незалежним аудитором Тимофеенко Сергійом Анатолиевичем, сертифікат аудитора №0000004 (рішення Комітету НБУ з питань сертифікації аудиторів банку №161 від 27.12.2006 р.) сертифікат чинний до 01.01.2010р., аудиторсько-консалтінговою фірмою "Грантье" у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю свідоцтво Аудиторської палати України про внесения в Реестр суб'ектів аудиторськоі діяльності № 0889 (Рішення Аудиторської палати України № 156/6 від 15.12.2005 р.), свідоцтво чинне до 15.12.2010 року.
Ми провели аудит балансу Товариства з обмеженою відповідальністю "Банк Фамільний" за станом на 31.12.2006 року та пов'язаних iз ним заяв про фінансові результати, про власний капітал, та звіт про рух грошових коштів.
Відповідальність за ці фiнaнcoвi звіти несе управлінський персонал. Ми відповідаемо за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.
Ми провели аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту, які протоколом засідання Аудиторської палати України №122 вщ 18.04.2003 р. прийняті в якості Національних стандартів аудиту. Цi стандарти зобов'язують нас планувати i здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обгрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттевих викривлень.
Аудит включає nepeвipкy шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оценку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттевих попередніх оцінок, здійснених керівництвом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.
Ми вважаемо, що проведена нами аудиторська nepeвipкa забезпечує обгрунтовану підставу для висловлення нашоі думки.
На нашу думку подані фінансові звіти справедливо й достовірно відображають в ycix суттевих аспектах фінансовий стан Банку на кінець 31 грудня 2006 року, а також результати його діяльності та рух грошових коптв за 2006 фінансовий piк, у відповідності до чинного законодавства Україний, Miжнapoдниx стандартів фінансовоі звітності, Національних положень (стандартів) бухгалтерського облку, нормативно-правових aктiв Національного банку України. Ми підтверджуемо достовірність:
- даних бухгалтерського балансу;
- звіту про фінансові результати;
- звіту про pyx грошових коигпв;
- звіту про власний кaпiтал;
- зобов'язань банку, що обліковуються на позабалансових рахунках;
- таблиці строків активів та пасивів;
- іформації стосовно достатності резервів та капіталу;
- інформацію про якість кредитного портфелю;
- іформацію про стан дебіторської заборгованності;
- прибутку, що підлягає оподаткуванню.
Ми підтверджуемо інформацію стосовно того, що складена фінансова звітність Банку справедливо та достовірно відображає у Bcix суттевих аспектах дійсний фінансовий стан Банку.
Ми підтверджуемо інформацію стосовно адекватності бухгалтерського обліку та заходів контролю Банку вимогам нормативно-правових актів Національного банку Украни.
Робота відділу внутрішнього аудиту задовільна, але слід підвищити контроль за оцінкою ризиків та системи управління ними.
Якість управління активами i пасивами в цілому є задовільною. Piвень ліквідності підтримується на прийнятному piвнi.
Станом на 31.12.2006 р. сформовані резерви під активні onepaцiї є достатніми. Порядок формування зазначених резервів відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку Украни.
Onepaції з інсайдерами (пов'язаними особами) не несуть значних ризиків та в достатній мipi контрольовані.
У 2006 році у наявносп стійка позиція капіталу, оскільки вона відповідала ліцензійним та нормативним вимогам. Банк мае достатній рівень капіталу для покриття негативних насідків ризиків.
Процедури формування капіталу Банку в цілому відповідають вимогам чинного законодавства України.
Ризик здійснення банковських операцій оцінено як помірний.
Якість кредитного портфелю задовільна.
Доходи від операцій з цінними паперами не мають значного впливу на рівень доходів.
При проведені аудиторських процедур не було виявлено суттевих помилок: невідповідність облікової політики, оцінки активів, не розкриття суттевої інформації.
Керівництво Банку надавало всю необхідну інформацію та пояснения.
Основна частка зобов'язань припадає на кошти фізичних ociб 52,43% від загального розміру зобов'язань. Це свідчить про залежність Банку від даних pecypciв.
Факти допущения діяльності та операцій, на здійснення яких Банк не мае ліцензії Національного банку України, відсутні.
Ми підтверджуемо інформацію стосовно резервів та капіталу, а також прибуток Банку в cyмi 1331 тис.грн.
Аудиторський висновок щодо piчнoї фшансової звітності Банку за 2006 piк умовно-позитивний.
Аудитор
Аудіторсько-консалтінгової фірми "Грантье"
Сертифікат аудитора cepii №0000004 від 27.12.2006 р. С.А.Тимофеенко
|
|
|
|
|
|
|
|